Podatek Belki — ile realnie zarobisz na lokacie

Oprocentowanie „5% w skali roku” nie oznacza, że tyle trafi na Twoje konto. Od odsetek z lokat i kont oszczędnościowych bank pobiera 19% zryczałtowanego podatku od zysków kapitałowych — potocznie „podatek Belki” (art. 30a ustawy o PIT).

Jak to działa w praktyce

Podatek pobiera i odprowadza bank w momencie wypłaty lub dopisania odsetek — nie musisz nic rozliczać w zeznaniu rocznym. Na konto zawsze trafia kwota netto.

Przykład: 10 000 zł na lokacie rocznej 5%:

• odsetki brutto: 500,00 zł,
• podatek Belki 19%: 95,00 zł,
• odsetki netto: 405,00 zł — realnie zarabiasz 4,05%, nie 5%.

Zaokrąglenia — drobiazg, który kiedyś był furtką

Podstawę opodatkowania i sam podatek zaokrągla się w górę do pełnego grosza. Przed 2012 r. zaokrąglano do pełnych złotych — banki oferowały wtedy „lokaty antybelkowe” z dzienną kapitalizacją, przy której podatek od groszowych odsetek zaokrąglał się do zera. Tę lukę zamknięto; dziś podatku nie da się legalnie uniknąć na zwykłej lokacie.

O czym jeszcze pamiętać

• Podatek dotyczy także kont oszczędnościowych i obligacji — nie tylko lokat terminowych.
• Przy lokatach odnawialnych bank pobiera podatek po każdym zakończonym okresie, a odnawia kwotę już pomniejszoną o podatek.
• Częstsza kapitalizacja odsetek (miesięczna zamiast rocznej) daje wyższy zysk przy tym samym nominalnym oprocentowaniu — to efekt procentu składanego.

Policz swój zysk brutto i netto — z kapitalizacją, podatkiem i dopłatami — w kalkulatorze lokaty.